财务管理制度

河北省绿色低碳循环发展协会

财务管理制度

为了进一步加强河北省绿色低碳循环发展协会（以下简称协会）财务管理工作，规范财务行为，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《河北省社会团体登记管理办法》、《河北省绿色低碳循环发展协会章程》及相关行政法规的规定，并结合协会实际情况，制定本制度。

第一章  总则

第一条  协会秘书处设财务部。秘书处财务部是协会财务管理的职能部门，负责协会财务会计核算，保证协会会计信息的真实与完整。

第二条  财务管理的基本原则

（一）严格执行国家有关法律、法规和各项财务规章制度；

（二）严格按《中华人民共和国会计法》规定办理会计事务；

（三）严格按《民间非营利组织会计制度》的要求组织会计核算；

（四）保障财产物资的安全与完整，注重资金使用效益，各项支出规范化、制度化。

第三条  财务管理的基本内容

（一）科学合理编制财务预算，统筹安排各项收支；

（二）协会的会计核算应当按年、月划分会计期间，如实反映财务状况，按时编制财务报表和财务决算报告；

（三）严格落实“收支两条线”规定，及时足额上缴各项收入；

（四）严格支出审批程序，各项支出应符合相关规定的开支范围与开支标准；

（五）建立健全各项内部管理制度，加强财务活动的监督与控制；

（六）加强资产管理，定期进行财产清查，确保账实相符。

第二章  收入支出管理

第四条 收入管理

（一）协会经费来源主要为：

1、会员交纳的会费（本会按照国家有关规定收取会员会费：副会长单位 50000元/年；常务理事单位 15000元/年；理事单位10000元/年；会员单位 5000元/年。个人会员免交会费）；

  2、企业和个人的捐赠；　　

  3、政府和有关单位的资助；　　

4、在核准的业务范围内开展活动、提供服务的收入；

5、协会资金的银行利息；　　

6、其他合法收入。

（二）各项收入必须全部入账，不得账外设账；

（三）收取会费，应使用政府部门印（监）制的社会团体会费收据；接受捐赠、政府补助收入、有偿服务收入和其他合法收入，应使用增值税普通发票。

第五条  支出管理

（一）办公用品购置费：协会日常办公用品由秘书处办公室统一负责采购，并指定专人负责保管和登记发放。各部室需用办公用品应到办公室申领，不得自行采购。

（二）邮电费：1.电话费（含网络）：各部室电话机通信网络的安装与配备由办公室统一负责，并定期与电信部门对账结算费用。2.邮寄、快递费：协会信件邮寄由办公室统一负责，快递由定点快递公司专人揽收，办公室负责与快递公司对账结算费用。

（三）与国内、国际有关社会团体、企业、组织等来往活动的费用，由相关业务部室负责申请，经批准后方可列入支出计划。

（四）会议费：1.会议费按预算综合控制。召开大型综合会议、专项业务会议，需列入当年会议计划，相关部室应在协会编制年度财务预算时，提出会议开支预算，经批准后方可列入支出计划；临时会议，由业务部室提出费用计划，经批准后，列入当月支出计划。

2.会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费（指会议代表接送站、会议统一安排的代表考察与调研发生的交通费）、文件印刷费、电视电话会议屏幕及电路使用费、医药费、奖状奖品等。

3.及时进行会议费结算。会议结束后，会议费用一般应在一周内结清。承办部室报销时提供会议通知、会议签到表、费用结算发票与清单、报销审批单。

（五）差旅费：差旅费报销严格按《河北省绿色低碳循环发展协会差旅费管理规定》执行。

（六）印刷费：刊物印刷、图书出版和宣传牌匾制作，由相关业务部室负责报批，报销时附发票、清单、合同及审批单。

（七）公务用车运行费：燃油费：单位车辆实行IC卡加油，一车一卡。维修保养费：单位车辆在特约维修单位维修。保险费：由驾驶员负责办理车辆的参保事宜。过路费：公务用车过路费、存车费等杂费，实报实销。车辆因违反交通法规被处罚的罚款不允许报销。

（八）物业费：物业费由办公室负责与物业单位签订合同、考核验收工作质量并结算费用。

（九）人员工资薪酬：人员工资薪酬，按《河北省绿色低碳循环发展协会薪酬管理办法》执行；

（十）专家劳务费：专家劳务费由相关业务部室提出申请，按程序报批。其费用标准比照财政部有关专家劳务费发放标准执行。

（十一）员工通讯费：员工通讯费按协会内部管理标准执行，由员工个人提供费用发票。

（十二）审计费、咨询费，由相关业务部室负责申请报批。

（十三）交通费：因办理公务而产生的市内公交卡充值费、出租车费、地铁费、停车费等费用，由办公室负责统一报批。

第三章  费用审批权限和报销程序

第六条  费用审批权限

费用开支，执行“一支笔”审批制度， 由协会秘书长"一支笔"签字随即生效。

第七条  报销程序

（一）整理票据

报销人员将报销票据自行粘贴整理。

（二）填写费用报销审批单

报销人应如实填写费用报销审批单，字体工整、大小写金额正确，金额数字不允许涂改。

（三）部室负责人与主管领导签批职责

填写报销审批单后，先由部室负责人签字、后由协会主管领导签字，共同对费用开支业务的真实性、完整性、时效性和报销票据的合理性、合法性进行审核并负责。

（四）会计审核

报销人员持部室负责人和主管领导签批后的费用报销审批单，转会计审核，会计对报销金额等内容进行审核并签字。

（五）“一支笔”审批

报销人员持会计审核后的费用报销审批单，转呈协会秘书长审批签字。

（六）结清款项

出纳依据秘书长审批签字的费用报销审批单金额，结清款项。

第八条  报账时间

各项费用开支，应在业务发生的一个月内报销，超年度的费用原则上不予报销。

第九条 报销发票的要求

取得外部发票，应符合《中华人民共和国发票管理办法实施细则》相关规定，不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，会计有权拒收。

第十条 公款借支制度

公款借支需经秘书长签批，且业务完成后七天内应办理报销手续，否则不予续借。

第四章  岗位和账户

第十一条 协会应建立健全财务会计岗位责任制。实行会计、出纳岗位分设，出纳以外的人员，不得经管现金、银行票据、有价证券；出纳人员不得兼任会计、审核、会计档案保管等工作。  

第十二条 财务人员应严格执行银行结算账户管理办法的规定，不得出租出借银行账户、不准为个人和其它单位套取现金，定期与银行对账。预留银行印鉴章，应由会计与出纳分别保管，印章保管人员如发现有违反规定的费用开支，应拒绝加盖印章并及时向主管领导汇报。

第五章  固定资产的管理

第十三条 固定资产的建账立卡及管控，应严格执行《河北省绿色低碳循环发展协会固定资产管理规定》，相关部室各司其职，保障固定资产安全、完整。

第六章  财务监督

第十四条 协会财务监督机制包括会员大会监督、监事会监督、财务审计和上级管理部门的监督检查。

第十五条 协会定期向会员大会、监事会报告年度财务预/决算情况、业务活动收支情况，自觉接受上级管理部门的财务检查。

第七章  会计档案的管理

第十六条 会计档案管理应严格按照河北省财政厅《会计档案管理办法》要求，对会计资料按年度月份及时装订、做好年度归档准备，以防会计资料丢失与毁坏。

第十七条 会计档案按年度移交协会办公室，归入财务专柜保存、专人负责管理，会计档案借阅应办理借阅登记备查。